[閱讀] 洗錢

最近讀了一本小說, 是日本經濟小說, 但書名卻是台灣吵的沸沸揚揚的話題: 洗錢.


書名: 洗錢-50億圓為什麼憑空消失?!
作者: 橘玲(TACHIBANA Akira)
譯者: 王蘊潔

故事簡介: 有位日本的男子-工藤秋生, 曾經任職於紐約金融業, 卻在自己進行投資時遭遇挫敗, 於是到香港發展.
秋生熟知各項金融商品與操作手法, 透過誠人(宅男工程師XD)在部落格的介紹, 以財務顧問的身分, 協助日本人來香港設立境外帳戶與海外投資.
奢華大美女若林麗子透過誠人找上秋生, 希望秋生協助把5億円從她男友日本公司匯到海外再轉給某人, 否則她和她男友會有不堪設想的後果.
秋生知道這行為有違法(洗錢)之疑慮, 但仍然教她在香港如何設立境外法人/運用境外銀行帳戶/私人信箱服務...等方法處理這件事, 而且這期間還發展出似有若無的情愫.
沒想到在四個月後, 日本黑幫老大黑木卻到香港找上秋生, 詢問秋生是否協助麗子盜用帳戶中的50億円!!! 於是秋生返回日本處理這件事.
人性/情感/金錢的糾葛, 事情的來龍去脈, 在秋生的明察暗訪中慢慢浮現...

4xx頁的小說, 不可能在這篇文章就說完(我沒這文筆也沒這閒工夫), 更何況, 如人飲水冷暖自知, 作者營造的劇情和想傳達的想法, 譯者的功力, 請親自去體會, 想必人人都有不同的感觸, 我就不在這雷別人了.

小說中的名言:

無論是在境外設立法人, 或是開設銀行帳戶都是合法行為, 只有把不合法的資金匯到這個帳戶時, 才觸犯了日本的法律.

金錢買不到幸福, 這是這個世界的真理. 還有另一個真理, 就是貧困會使人不幸.

秋生回答富有的倉田老人要如何投資成功: 不投資, 不繳稅.

不可思議的是, 這個世界上, 就是有笨蛋會因為這種詐騙手法(惡質金融商品)上當受騙.

我紀錄了書中提到的金融名詞, 算是讀小說的意外收穫吧!!!

洗錢(Money Laundering): 利用金融手法(eg.境外機構)將黑錢變成正常資金. 這個名稱最早來自於1920年代, 美國黑手黨老大開了一家洗衣店, 在結算洗衣店的現金收入時, 將其他開賭場和走私等非法收入也混入其中, 向稅務部門納稅, 成功地把黑錢漂白.

租稅天堂(Tax Heaven): 不徵收法人稅/所得稅/資產稅..等, 或是實際稅率級低的國家或地區.

境外市場(Offshore Market): 承認非居民享有租稅等優惠措施的國際市場, 狹義的租稅天堂. cf. 國內市場(Onshore)

貨幣型基金(Money Market Fund, MMF): 投資於銀行定存/商業本票/承兌匯票...等, 具有低風險和高流通性, 但收益較低的短期投資工具.

數字帳戶(Number Account): 沒有開戶人名的暱名帳戶.

策略避險基金(Fund of Hedge Fund): 通常是重新包裝過去績效良好的基金, 但收取較高的手續費.

理財顧問: Financial Adviser.

全球宏觀: Golbal Macro.

市場中立: Market Neutral.

長期資本管理: Long Term Capital Management, LTCM.

長倉: Long Position, 可理解成買超.

賣出賣權: Put Option.

組合管理: Portfolio Management.

履約價格: Exercise Price.

代名人: Nominee.

套利: Arbitrage.

租稅套利: Tax Arbitrage.

通匯銀行: Correspondent Bank.

息票: Coupon.

資金出走: Capital Flight.

表外債務: Off-Balance-Sheet Liability.

國際商業公司: Internation Business Company, IBC.

特別目的公司: Special Purpose Company, SPC, eg.逃稅工具.

洗錢(wiki):
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